Анализ кредитоспособности организации и группы компаний Анализ кредитоспособности организации и группы компаний пособии систематизирован опыт и методическое обеспечение деятельности российских и зарубежных банков, раскрыты актуальные вопросы, связанные с ситуацией на кредитном рынке, правовой и информационной базой оценки кредитоспособности, организацией этого процесса. Отдельное место занимают прикладные положения по анализу кредитоспособности заемщиков, уделяется внимание разделению методических подходов в отношении отдельной организации-заемщика и группы компаний. Для студентов экономических вузов и преподавателей, работников кредитных и инвестиционных подразделений коммерческих банков, учетно-финансовых работников, финансовых аналитиков и менеджеров. Кнорус, Проспект 978-5-406-00971-0
399 руб.
Russian
Каталог товаров

Анализ кредитоспособности организации и группы компаний

Временно отсутствует
?
  • Описание
  • Характеристики
  • Отзывы о товаре
  • Отзывы ReadRate
пособии систематизирован опыт и методическое обеспечение деятельности российских и зарубежных банков, раскрыты актуальные вопросы, связанные с ситуацией на кредитном рынке, правовой и информационной базой оценки кредитоспособности, организацией этого процесса. Отдельное место занимают прикладные положения по анализу кредитоспособности заемщиков, уделяется внимание разделению методических подходов в отношении отдельной организации-заемщика и группы компаний.
Для студентов экономических вузов и преподавателей, работников кредитных и инвестиционных подразделений коммерческих банков, учетно-финансовых работников, финансовых аналитиков и менеджеров.
Отрывок из книги «Анализ кредитоспособности организации и группы компаний»
Посвящается 50-летию
экономического факультета
Воронежского государственного университета
ПРЕДИСЛОВИЕ
Банковская система является важнейшим элементом экономики
любого современного государства. Ее эффективность, оперативность
и прозрачность во многом определяют состояние экономики не только
в регионе или стране, но и во всем мире. Подтверждением тому — ми-
ровой экономический кризис, начавшийся в 2008 г. после «ипотечного
кризиса» в США, где доля сектора услуг (в основном финансовых) со-
ставляет около 80% ВВП. В структуре российского ВВП этот сектор
занимает лишь 13%. Кроме того, крупнейшие банки России контроли-
руются и поддерживаются государством, что в значительной степени
снижает риски их деятельности. В то же время в случае возникновения
проблем в банковской системе России значительный ущерб может
быть нанесен реальному сектору экономики.
С наиболее высокими рисками связано кредитование банками
юридических лиц, поэтому проблемы отбора заемщиков и проведения
анализа их кредитоспособности приобретают особое значение на фоне
задач по выходу российской экономики из кризиса и ее дальнейшего
устойчивого развития. Увеличение доли просроченной задолженности
в кредитном портфеле банков приводит к созданию дополнительных ре-
зервов, которые могли бы быть вложены в развитие экономики страны
в виде кредитов для финансово состоятельных предприятий. Необхо-
димость проведения анализа кредитоспособности заемщиков вызвана
потребностью в сохранении стабильности всей банковской системы.
В процессе изучения степени разработанности данной проблемы
не обходимо принимать во внимание учебные и научно-методические
работы, не только непосредственно посвященные анализу кредито-
способности, но и связанные с разработкой теоретических аспектов
проблемы кредита. Особо можно отметить следующих зарубежных
ученых-экономистов, внесших значительный вклад в разработку во-
просов кредитования: Ф. Батистия, А. Галлантин, А. Ган, Э. Дж. Долан,
К. Жюглар, К. Маркс, А. Маршал, Д. Рикардо, А. Смит и др. Развитие
кредитной системы России широко освещено в отечественной литерату-
ре в трудах Л. И. Абалкина, М. М. Агаркова, Д. А. Аллахвердяна, Н. Г. Ан-
тонова, М. С. Атласа, Л. А. Дробозинской, И. А. Дымшица, В. В. Иконни-
кова, О. И. Лаврушина, М. А. Песселя, Г. Сахновского, Ю. Е. Шенгера,
Г. А. Шварца и др.
В разработку теоретических и организационно-методических по-
ложений экономического анализа кредитоспособности заемщика
значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые-
экономисты, как И. Ададуров, И. А. Ачкасов, И. Т. Балабанов, Н. Бун-
ге, И. В. Вишняков, Г. М. Кирисюк, М. Н. Крейнина, В. А. Москвин,
А. И. Ольшаный, М. О. Сахарова, В. Т. Севрук, Ж. Матук, П. Т. Роуз.
Кроме того, большое влияние на становление и развитие теоретико-
методологических и методических основ в данной области оказали ра-
боты отечественных ученых, занимающихся вопросами бухгалтерского
учета, экономического анализа и аудита: М. И. Баканова, В. И. Барилен-
ко, С. Б. Барнгольц, Л. Т. Гиляровской, О. В. Ефимовой, В. Б. Ивашке-
вича, В. В. Ковалева, Н. Т. Лабынцева, Н. П. Любушина, М. В. Мельник,
Н. П. Кондракова, Е. В. Негашева, В. Д. Новодворского, Г. В. Савицкой,
Р. С. Сайфулина, Л. Р. Смирновой, А. Д. Шеремета и др.
Методические подходы к анализу кредитоспособности потенци-
альных заемщиков достаточно подробно освещены в экономической
литературе. Также некоторые банки раскрывают отдельные положения
своих методик. В то же время некоторые аспекты кредитного анализа
до сих пор остаются слабоизученными. Так, мало внимания уделяет-
ся особенностям процедур и методованализа кредитоспособности,
возникающим в зависимости от вида заемщика: его организационно-
правовой формы, организационной структуры и вида деятельности.
Специфическим видом заемщиков являются участники групп вза-
имозависимых организаций (холдингов, консорциумов), деятельность
которых тесно связана с другими юридическими лицами. В случае если
потенциальный заемщик является участником группы компаний, его
операционная деятельность и финансовое положение во многом за-
висят от деятельности всей группы, поэтому в процедуру анализа его
кредитоспособности должен быть включен анализ деятельности груп-
пы единого хозяйствующего субъекта и некоторых ее участников.
В учебном пособии:
• содержится оценка существующих подходов к определению
таких понятий, как «кредит», «заем», «ссуда», «кредитоспособ-
ность», дано их уточнение;
• дано определение группы взаимосвязанных организаций, рас-
смотрены их основные виды и особенности, влияющие на про-
цедуры проведения экономического анализа их деятельности;
7•Предисловие •7
• представлено место анализа кредитоспособности в системе
контрольно-аналитической деятельности банков;
• представлена система комплексного экономического анализа
кредитоспособности групп взаимосвязанных организаций, рас-
смотрены особенности такого анализа;
• дана оценка текущего состояния системы кредитования юриди-
ческих лиц в Российской Федерации;
• раскрыт организационный механизм принятия решения о пре-
доставлении кредита потенциальному заемщику;
• предложены подходы к оценке качества информации, использу-
емой банками при анализе кредитоспособности, а также основ-
ные подходы к раскрытию информации о своей деятельности
группами организаций;
• дана сравнительная характеристика методик анализа кредито-
способности потенциальных заемщиков, используемых круп-
ными российскими коммерческими банками;
• представлены возможности использования инструментария Data
Envelopment Analysis для оценки кредитоспособности юридиче-
ских лиц;
• представлена система частных и обобщающих показателей кре-
дитоспособности групп организаций, описан процесс самосто-
ятельной подготовки консолидированной отчетности группы
кредитным аналитиком;
• определены основные требования, предъявляемые банками
к обеспечению по кредитам;
• предложены некоторые инструменты управления кредитоспо-
собностью хозяйствующего субъекта, в том числе группы орга-
низаций.
Данная книга является базовой при чтении курса «Анализ креди-
тоспособности заемщика» магистерской программы «Финансовый ана-
литик: инвестиции, кредитоспособность, риски», реализуемой в рамках
направления «Экономика» в ГОУ ВПО «Воронежский государствен-
ный университет».
Авторы выражают искреннюю признательность проф. М. В. Мельник
за практические рекомендации и поддержку в подготовке этого издания.
Информацию о научной школе проф. Л. Т. Гиляровской в об-
ласти учета, экономического анализа и финансового контроля,
а также о новых книгах, подготовленных специалистами Воронеж-
ского государственного университета, можно получить по адресу:
www.econ.vsu.ru/eaa.

Оставить заявку на описание
?
Содержание
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Глава 1. Теоретические положения анализа кредитоспособности
организации и группы компаний
1.1. Сущность, понятийный аппарат, причины и следствия
изменения уровня кредитоспособности заемщика . . . . . . . . . . . . 8
1.2. Понятие группы взаимосвязанных организаций, их виды, цели
и способы образования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
1.3. Место внешнего (банковского) анализа кредитоспособности
заемщика в системе контрольно-аналитической деятельности
кредитных организаций. Классификация моделей оценки
кредитоспособности заемщиков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
1.4. Система комплексного экономического анализа
кредитоспособности группы взаимосвязанных организаций . . . 80
1.5. Статистическая оценка тенденций на рынке кредитования
юридических лиц: динамика изменения величины недобро-
совестных кредиторов, структура кредитного портфеля . . . . . . . . . 94
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Литература
Нормативная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Основная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Дополнительная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
Электронные ресурсы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
Глава 2. Информационное и организационное обеспечение анализа
кредитоспособности организации и группы компаний
2.1. Правовое обеспечение анализа кредитоспособности заемщика:
оценка адекватности современным условиям . . . . . . . . . . . . . . . . 134
2.2. Организационный механизм и этапы анализа кредито -
способности, принятия решения о выделении заемных
средств и банковского контроля заемщика. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
2.3. Оценка качества и доступности информации для внешнего
(банковского) анализа кредитоспособности заемщика . . . . . . . . 174
2.4. Методические подходы к раскрытию информации
о группе взаимосвязанных организаций в целях анализа
ее кредитоспособности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Литература
Нормативная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Основная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Электронные ресурсы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Глава 3. Методика внешнего (банковского) анализа кредитоспособности
организации
3.1. Сравнительная оценка методик экономического анализа
кредитоспособности заемщика: опыт российских банков . . . . . 203
3.2. Оценка взаимосвязи между стоимостью компании
и уровнем ее кредитоспособности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239
3.3. Моделирование зависимости величины кредитных рисков
от финансового положения заемщика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253
3.4. Использование Data Envelopment Analysis для оценки
кредитоспособности и лимита кредитования заемщика . . . . . . . 265
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
Литература
Нормативная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286
Основная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286
Дополнительная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 286
Электронные ресурсы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287
Глава 4. Методика экономического анализа кредитоспособности группы
взаимосвязанных организаций
4.1. Анализ деятельности группы компаний по данным
консолидированной отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
4.2. Система частных и обобщающих показателей анализа
кредитоспособности группы взаимосвязанных
организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 306
4.3. Анализ требований банка к обеспечению по кредиту . . . . . . . . . . 333
4.4. Управление кредитоспособностью группы
взаимосвязанных организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 357
Литература
Нормативная . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359
Тесты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360
Ответы к тестам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
Отзывы
Найти пункт
 Выбрать станцию:
жирным выделены станции, где есть пункты самовывоза
Выбрать пункт:
Поиск по названию улиц:
Подписка 
Введите Reader's код или e-mail
Периодичность
При каждом поступлении товара
Не чаще 1 раза в неделю
Не чаще 1 раза в месяц
Мы перезвоним

Возникли сложности с дозвоном? Оформите заявку, и в течение часа мы перезвоним Вам сами!

Captcha
Обновить
Сообщение об ошибке

Обрамите звездочками (*) место ошибки или опишите саму ошибку.

Скриншот ошибки:

Введите код:*

Captcha
Обновить